Research Projects

Analysis of the impact of structural factors on tax revenues in Costa Rica, 2006-2009: Application of factor analysis to municipal data series -
Análisis de factores estructurales que inciden sobre la recaudación tributaria en Costa Rica, 2006-2009. Aplicación de experimentos factoriales a series municipales

Start Date: December 2009
End Date: January 2011

Researchers
Rosendo Pujol Mesalles, Eduardo Pérez Molina; Leonardo Sánchez Hernández, Programa de Investigación en Desarrollo Urbano Sostenible, Universidad de Costa Rica

Description
This study explores the determinants of local tax revenues per capita in Costa Rica and in particular property tax revenues during the period 2006-2009. Factor analysis experiments were used to identify the influence of economic activities, local public services and municipal governance on revenues from these taxes. The analysis shows the importance of the construction sector on taxes—including property taxes. The findings also show the differences between the metropolitan region of San José (GAM) and the rest of the country, the role of the tourism sector (which is smaller than expected) and of territorial planning (very small). Demand for municipal public services has a limited impact on tax revenues, possibly because various national institutions can provide these services directly or support municipal systems that are deficient. The analytical techniques used proved applicable and could be extended to explore other important hypotheses, although that would require more work on the selection and definition of variables and on the design of the factors.

Descripción
Este estudio explora los determinantes de los impuestos locales totales y de bienes inmuebles per capita en Costa Rica durante el periodo 2006-2009. Se utilizaron experimentos factoriales para identificar la influencia de las actividades económicas, servicios públicos locales y gestión municipal sobre la recaudación de estos impuestos. El análisis permitió identificar la importancia de la construcción sobre los impuestos (incluso el de bienes inmuebles), las diferencias entre la región metropolitana de San José (GAM) y el resto del país, el rol del sector turismo (menor a lo esperado) y del ordenamiento territorial (muy pequeño). La demanda por servicios públicos municipales tiene un impacto limitado, posiblemente por la existencia de instituciones nacionales que pueden asumir la gestión o apoyar sistemas muy deficientes. Las técnicas analíticas demostraron ser aplicables y podrían ser extendidas para la exploración de otras hipótesis importantes, aunque se requiere profundizar en la selección y definición de variables y diseños factoriales.